»Welche Besonderheiten gelten für Sie als Vermieter bei der E-Rechnungspflicht seit 2025?«
Vermieten Sie eine oder mehrere Immobilien? Und sind Sie sich auch bewusst, dass Sie dadurch automatisch als Unternehmer im umsatzsteuerlichen Sinn gelten? Vielleicht denken Sie jetzt: Aber ich hatte doch noch nie etwas mit der Umsatzsteuer zu tun! Das kann sein und ist in der Regel darauf zurückzuführen, dass die langfristige Vermietung in bestimmten Fällen – z.B. als private Wohnungsvermietung – steuerfrei ist. Eine Vermietung kann aber auch umsatzsteuerpflichtig sein. Entscheidend ist hierbei, an wen Sie vermieten und was Ihr Mieter mit dem Objekt macht.
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»Welche Identifikationsnummern benötigen Sie für Ihre unternehmerische Tätigkeit?«
Als Unternehmer müssen Sie regelmäßig mit Behörden kommunizieren. Damit dies für beide Seiten einfacher
ist, vergeben die Behörden verschiedene Nummern zur Identifikation. Eine der wichtigsten Nummern ist die
Steuernummer, mit der Sie beim Finanzamt registriert sind und anhand derer das Finanzamt nachvollziehen
kann, ob Sie Ihren steuerlichen Pflichten nachkommen. Sie haben aber vermutlich auch schon von der Um-
satzsteuer-Identifikationsnummer gehört und besitzen natürlich eine persönliche Steuer-Identifikationsnum-
mer.
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»Ab wann müssen Sie als Unternehmer E-Rechnungen im strukturierten Format ausstellen und empfangen?«
Ende März 2024 haben sich Bundesregierung und Opposition endlich auf das Wachstumschancengesetz geeinigt – und mit ihm auch den neuen umsatzsteuerlichen Regelungen für elektronische Rechnungen zugestimmt. Im Geschäftsverkehr mit der öffentlichen Hand ist die Ausstellung elektronischer Rechnungen für Unternehmen bereits seit einigen Jahren verpflichtend. Nun kommt auch die Rechnungsstellung im inländischen
B2B-Bereich hinzu.
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»Was ändert sich für Ihre Gesellschaft bürgerlichen Rechts ab 2024?«
Durch die Modernisierung des Personengesellschaftsrechts ergeben sich für GbR zum 01.01.2024 einige Änderungen, auf die sich die Gesellschafter rechtzeitig vorbereiten sollten. Wann eine Eintragung der Gesellschaft in das neue Register sinnvoll ist, welche Angaben dabei gemacht werden müssen, welche Vorteile die Eintragung mit sich bringt und vieles mehr verstehen Ihre Mandanten mit unserer Infografik.
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»Heizungsgesetz: Welche Neuerungen gelten für Sie als Eigentümer eines Neubaus ab 2024?«
Durch die Novelle des Gebäudeenergiegesetzes will die Bundesregierung den Austausch von Heizsystemen mit fossilen Energieträgern beschleunigen. Bauherren von Immobilien in Neubaugebieten mit Bauanträgen ab dem 01.01.2024 sind zuerst an der Reihe. Unsere Infografik gibt Ihren Mandanten einen Überblick über ihre neuen Pflichten, ihre Optionen sowie die staatliche Förderung.
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»Heizungsgesetz: Welche Neuerungen gelten für Sie als Eigentümer einer Bestandsimmobilie ab 2024?«
Durch die Novelle des Gebäudeenergiegesetzes will die Bundesregierung ab dem 01.01.2024 den Austausch von Heizsystemen mit fossilen Energieträgern beschleunigen. Je nach Immobilien- und Heizungsart gibt es aber großzügige Übergangsfristen. Unsere Infografik gibt Ihren Mandanten einen Überblick über ihre Optionen als Eigentümer von Bestandsimmobilien sowie über die staatliche Förderung.
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»Was sollten Sie bei Ihren Einkünften aus Kapitalvermögen steuerlich beachten?«
Die Besteuerung von Einkünften aus Kapitalvermögen ist ein weites Feld, das für den Laien nur schwer zu überblicken ist. Unsere Infografik hilft Ihren Mandanten zu verstehen, wie diese Einkünfte beim Privat- bzw. beim Betriebsvermögen besteuert werden, und erklärt ihnen die Grundlagen von Kapitalertragsteuer und Teileinkünfteverfahren.
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»Wie können Sie Ihre Angehörigen beschenken und dabei Steuern sparen?«
Bei Vermögensübertragungen auf nahe Angehörige gibt es nicht nur mit Blick auf die Schenkungsteuer, sondern auch einkommensteuerlich eine Menge zu beachten. Ihre Mandanten, die eine solche Übertragung planen, erfahren in unserer Infografik, welche steuerlichen Vorteile sie dabei nutzen können, und erhalten wichtige Informationen zur vorweggenommenen Erbfolge gegen Versorgungsleistungen.
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»Was müssen Sie bezüglich Ihrer Meldepflichten an das Transparenzregister beachten?«
Zur Geldwäscheprävention müssen immer mehr Institutionen und Unternehmen . wie z.B. Kredit- und Finanzdienstleister, Steuer- und Rechtsberater, Immobilien- und Kunsthändler - als "Verpflichtete" die Identität ihrer Kunden klären und bei Verdacht auf Geldwäsche an die Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen melden.
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»Was sollten Sie bei der Anschaffung Ihrer privaten Photovoltaikanlage ab 2023 steuerlich beachten?«
Seit dem 01.01.2023 gilt ein sog. Nullsteuersatz für die Lieferung und Installation kleiner Photovoltaikanlagen und Batteriespeicher. Zuvor konnten Sie sich als Betreiber einer kleinen Photovoltaikanlage die Umsatzsteuer von 19 % aus dem Kaufpreis nur dann als Vorsteuer erstatten lassen, wenn Sie auf die Kleinunternehmerregelung verzichtet haben.
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»Welchem Jahr müssen Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben in der Einkommensteuererklärung zuordnen?«
Für Laien kann das Steuerrecht sehr schnell sehr verwirrend werden, so auch bei der Frage der zeitlichen Zuordnung von Zahlungen für Zwecke der Einkommensteuer. Denn diese hängt nicht nur von der Einkunftsart ab, sondern auch von der Gewinnermittlungsart. Einen Überblick über die Systematik und die Ausnahmen gewinnen Ihre Mandanten durch unsere Infografik.
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»Was sollten Sie bei der Anschaffung Ihrer eigenen Photovoltaikanlage steuerlich beachten?«
Die Photovoltaik erfreut sich nach wie vor großer Beliebtheit. Für ihre Besitzer bedeutet die Anschaffung der Anlage jedoch auch die Auseinandersetzung mit einigen steuerlichen Herausforderungen. Unsere Infografik gibt Ihren Mandanten einen Überblick über die wichtigsten Konsequenzen in den Bereichen Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Gewerbesteuer.
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»Was müssen Sie als Unternehmer bzw. Vermieter bei der Bauabzugsteuer beachten?«
Kaum ein Betroffener weiß, dass er als Empfänger von Bauleistungen die Bauabzugsteuer abführen und dann auch noch eine Steueranmeldung beim Finanzamt des Bauleisters abgeben muss. Mit unserer Infografik finden Ihre Mandanten selbst heraus, ob sie diese Sonderregelung beachten müssen und wie sie dann vorgehen sollten.
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»Können Sie einen Zuschuss zu den Erdgas- und Stromkosten Ihres Unternehmens beantragen?«
Durch den Angriffskrieg Russlands auf die Ukraine wur de die langsam auslaufende Corona-Krise bereits im Februar 2022 durch eine neue Krise abgelöst. Diese hat weitreichende Folgen für Unternehmen und Privathaushalte in Deutschland, weil sie insbesondere die Energiepreise - vor allem für Erdgas, Strom und Treibstoff - extrem in die Höhe treibt. Zur Entlastung der Privat haushalte wurde daher die sog. Energiepreispauschale
geschaffen.
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»Wie profitieren Sie steuerlich bei der energetischen Sanierung von Immobilien?«
Seit 2020 werden energetische Sanierungsmaßnahmen an Wohneigentum zehn Jahre lang steuerlich gefördert. Welche Maßnahmen begünstigt sind und wie die Immobilienbesitzer unter Ihren Mandanten entsprechende Aufwendungen von ihrer Steuerschuld abziehen können, finden sie in unserer Infografik heraus.
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»Checkliste: Was sollten Sie bei einer Betriebsprüfung beachten?«
Die Betriebsprüfung hat sich im Unternehmen angekündigt? Mit der richtigen Vorbereitung durch unsere Infografik sind Ihre Mandanten auf der sicheren Seite: Sie bereiten ihre Mitarbeiter vor, ermöglichen den Zugriff auf relevante Daten und suchen die richtigen Unterlagen heraus. So schaffen sie ein positives Grundklima und sorgen für einen reibungslosen Prüfungsablauf.
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»Grundsteuerreform - Welche Unterlagen benötigen Sie für die Feststellungserklärung bei Wohngebäuden?«
Zwischen dem 01.07. und dem 31.10.2022 müssen die Feststellungserklärungen eingereicht werden. Wenn Sie nicht auf das Informationsschreiben des Finanzamts warten wollen, können Sie Ihre Mandanten schon jetzt mit unserer prägnanten Übersicht über die erforderlichen Informationen und Unterlagen dazu befähigen, alles Nötige rechtzeitig zu beschaffen.
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»Was müssen Sie wegen der kommenden Grundsteuerreform bereits jetzt im Auge behalten?«
Die Grundsteuer nach neuem Recht ist zwar erst ab 2025 zu zahlen, aber der Neubewertungsprozess für die Grundstücke startet bereits 2022. Da Eigentümer bald Feststellungserklärungen abgeben müssen, sollten sie schon jetzt die nötigen Informationen und Nachweise zusammentragen. Was genau, entnehmen Ihre Mandanten unserer Infografik.
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»Wie finden Sie für die Neubewertung heraus, welche Grundstücksart Sie besitzen?«
Im Zuge der Grundsteuerreform müssen deutschlandweit alle Grundstücke neu bewertet werden. Damit der Grundsteuerwert richtig ermittelt und die Feststellungserklärung rechtzeitig abgegeben werden kann, müssen Immobilieneigentümer zunächst herausfinden, zu welcher Grundstücksart ihre Immobilie gehört. Unsere Infografik hilft Ihren Mandanten hierbei.
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»Was müssen Sie bezüglich Ihrer Meldepflichten an das Transparenzregister beachten?«
Immer mehr Institutionen müssen als "Verpflichtete" die Identität ihrer Kunden klären und bei Verdacht auf Geldwäsche melden. Zudem müssen sich viele Gesellschaften ins Transparenzregister eintragen und dabei den "wirtschaftlich Berechtigten" benennen. Mit unserer Infografik finden Ihre Mandanten selbst heraus, ob sie diese Pflicht betrifft und was sie dann zu tun haben.
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»Corona-Krise - Welche Steuererleichterungen gewährt Ihnen der Staat?«
Durch die Corona-Krise stellen Steuerzahlungen eine hohe Liquiditätsbelastung für die betroffenen Unternehmen dar. Deshalb gibt es unkomplizierte Regelungen zur Stundung von fälligen und zur Herabsetzung von ausstehenden Zahlungen. Unsere Infografik zeigt die Voraussetzungen auf.
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